DOEAM 28/07/2020 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
Manaus, terça-feira, 28 de julho de 2020 | Publicações Diversas | Pág 8
Diário Oficial do Estado do Amazonas
TECHNOS DA AMAZÔNIA INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A.
CNPJ/MF nº 04.628.426/0001-45
de 360 dias. Esse empréstimo tem fluxo de vencimento até 2 de fevereiro de 2022. O saldo
atualizado da dívida em 31 de dezembro de 2019 era de R$ 10.871. Em agosto de 2019, a
Companhia obteve empréstimo bancário, em moeda estrangeira, junto a banco de primeira
linha, no valor de R$ 19.696 (equivalente a EUR 4.700), remunerado pela variação cambial
mais taxa de juros média de 1,80% ao ano. Esse empréstimo tem fluxo de vencimento até
14 de julho de 2022. O saldo atualizado da dívida em 31 de dezembro de 2019 era de R$
21.226. Os empréstimos bancários captados no exterior estão 100% protegidos economi-
camente com swap em reais limitados a variação do CDI, acrescidos em média de 3,1% ao
ano, e não foram designados em relação a contabilidade de hedge. Vide maiores detalhes
na Nota explicativa 25. Conciliação da movimentação patrimonial com os fluxos de
caixa decorrentes de atividades de financiamento
Controladora e Consolidado
Empréstimos Passivo de arrendamento (a)
Total
Saldo em 1 janeiro de 2019
103.606
- 103.606
Pagamento de empréstimos
(57.998)
- (57.998)
Efeito nas variações de câmbio
3.701
-
3.701
Novos empréstimos
50.261
-
50.261
Despesas com juros
5.955
-
5.955
Juros pagos
(3.573)
-
(3.573)
Saldo em 31 de dezembro de 2019
101.952
- 101.952
Controladora e Consolidado
Empréstimos Passivo de arrendamento (a)
Total
Saldo em 1 janeiro de 2018
90.098
1.946
92.044
Recursos provenientes
de empréstimos e financiamentos
53.586
1.922
55.508
Pagamento de empréstimos
(53.366)
- (53.366)
Pagamento de passivos
de arrendamento financeiro
-
(1.143)
(1.143)
Efeito nas variações de câmbio
15.186
-
15.186
Novos arrendamentos financeiros
Despesas com juros
3.850
-
3.850
Juros pagos
(5.748)
(7)
(5.755)
Saldo em 31 de dezembro de 2018
103.606
2.718 106.324
a. A Companhia possui. (i) Arrendamentos financeiros de veículos (R$ 2.693 em 31 de
dezembro de 2019 e R$ 2.718 em 31 de dezembro de 2018) que foram reclassificados da
rubrica de “Empréstimos e Financiamentos” para a rubrica de “Arrendamento a pagar” após
a adoção do CPC 06 (R2) / IFRS 16; e (ii) Arrendamentos operacionais de lojas e da sede ad-
ministrativa (R$ 4.450 em 31 de dezembro de 2019) que foram constituídos a partir de 1 de
janeiro de 2019 em virtude da adoção do CPC 06 (R2) / IFRS 16. O vencimento dos emprés-
timos e financiamentos da Companhia, em 31 de dezembro de 2019 e 2018, é como segue:
Controladora e Consolidado
2019
2018
Vencimento em 2019
-
59.452
Vencimento em 2020
35.555
25.494
Vencimento em 2021
27.471
2.139
Vencimento em 2022
23.199
3.495
Vencimento em 2023
3.495
3.495
Vencimento em 2024
3.495
3.495
Vencimento em 2025
3.495
3.495
Vencimento em 2026
3.495
3.495
Vencimento em 2027
1.747
1.764
101.952
106.324
14. ARRENDAMENTOS
Na adoção inicial do CPC 06 (R2), a Companhia utilizou a abordagem retrospectiva modifi-
cada, já que essa abordagem não exige informação comparativa e o ativo de direito de uso é
mensurado pelo mesmo valor do passivo de arrendamento. A norma define que um contrato
é ou contém um arrendamento quando transmite o direito de controlar o uso de um ativo
identificado por determinado período, em troca de uma contraprestação. Adicionalmente,
a Companhia optou por adotar as isenções de reconhecimento previstas na norma para
arrendamentos de curto prazo e de baixo valor. O impacto produzido na demonstração de
resultados a partir da adoção do CPC 06 (R2) é a substituição do custo linear com aluguéis
(arrendamento operacional) pelo custo linear de depreciação do direito de uso dos ativos
objetos desses contratos e pela despesa de juros sobre as obrigações de arrendamento cal-
culadas utilizando às taxas efetivas de captação à época da contratação dessas transações.
A seguir são apresentadas informações sobre o reconhecimento e mensuração, apresenta-
ção e divulgação de operações de arrendamento mercantil utilizados pela Companhia: Re-
conhecimento. O passivo de arrendamento é inicialmente mensurado ao valor presente,
descontado pela taxa de juros nominal incremental de empréstimo da Companhia, bruto de
PIS e COFINS e líquido dos seguintes efeitos: (a) Pagamentos de arrendamentos vari-
áveis baseados em índice ou taxa; (b) Valores pagos pelo arrendatário sob garantias de
valores residuais; (c) Preço de exercício de uma opção de compra se o arrendatário estiver
razoavelmente certo de que irá exercer a opção; (d) Pagamentos de multas por rescisão
de arrendamento se os termos contratuais contemplarem o exercício da opção por parte
do arrendatário; e Os ativos de direito de uso são mensurados de acordo com os itens a
seguir: (a) O valor da mensuração inicial do passivo de arrendamento; (b) Quaisquer paga-
mentos de arrendamentos feitos na data inicial ou antes dela menos quaisquer incentivos
de arrendamento recebidos; e (c) Quaisquer custos diretos iniciais. Os pagamentos dos
arrendamentos de curto prazo, assim como dos arrendamentos de bens de baixo valor, são
reconhecidos no resultado como custo ou despesa, pois de acordo com a norma são isentos
de tratamento como arrendamento. Julgamentos críticos na determinação do prazo do
arrendamento. Ao determinar o prazo do arrendamento, a administração considera todos
os fatos e circunstâncias que criam um incentivo econômico para o exercício de uma opção
de prorrogação ou de rescisão de um contrato de arrendamento. As opções de prorrogação
(ou períodos após as opções de extinção) são incluídas no prazo do arrendamento somente
quando há certeza razoável de que o arrendamento será prorrogado (ou não será extinto).
Essa avaliação é revisada caso ocorra evento ou mudança significativa nas circunstâncias
que afete tal avaliação e que esteja sob o controle da arrendatária, cujo efeito financeiro
demonstrado abaixo: 14.1. Mutação do direito de uso – Ativo
Controladora
2019
Direito de uso
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Saldo em 2018
3.416
-
3.416
Adições - adoção inicial
-
3.772
3.772
Adições
por
novos
contratos
1.342
-
1.342
Ajustes por remensuração
-
194
194
Baixas
(72)
-
(72)
Saldo em 2019
4.686
3.966
8.652
Depreciação*
Saldo em 2018
608
-
608
Adição
114
1.655
1.769
Baixa
(20)
-
(20)
Saldo em 2019
702
1.655
2.357
Valor Contábil
Saldo em 2018
2.808
-
2.808
Saldo em 2019
3.984
2.311
6.295
(*) A depreciação é conforme o prazo contratual de cada ativo.
Consolidado
2019
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Direito de uso
Saldo em 2018
3.416
-
3.416
Adições - adoção inicial
-
5.194
5.194
Adições por novos contratos
1.342
1.173
2.515
Ajustes por remensuração
-
329
329
Baixas
(72)
-
(72)
Saldo em 2019
4.686
6.696
11.382
Depreciação*
Saldo em 2018
608
-
608
Adição
114
2.245
2.359
Baixa
(20)
-
(20)
Saldo em 2019
702
2.245
2.947
Valor Contábil
Saldo em 2018
2.808
-
2.808
Saldo em 2019
3.984
4.451
8.435
(*) A depreciação é conforme o prazo contratual de cada ativo.
14.2. Mutação do arrendamento – Passivo
Controladora
2019
Passivo de arrendamento
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Saldo em 2018
2.718
-
2.718
Adições - adoção inicial (a)
-
3.720
3.720
Juros do período
-
288
288
Adições por novos contratos
1.675
-
1.675
Ajustes por remensuração
-
270
270
Contraprestações pagas
(1.700)
(1.949)
(3.649)
Saldo em 2019
2.693
2.329
5.022
Classificação
Passivo circulante
1.493
1.161
2.654
Passivo não circulante
1.200
1.168
2.368
Consolidado
2019
Passivo de arrendamento
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Saldo em 2018
2.718
-
2.718
Adições - adoção inicial (a)
-
5.194
5.194
Juros do período
-
398
398
Adições por novos contratos
1.675
-
1.675
Ajustes por remensuração
-
1.608
1.608
Contraprestações pagas
(1.700)
(2.750)
(4.450)
Saldo em 2019
2.693
4.450
7.143
Classificação
Passivo circulante
1.493
1.897
3.390
Passivo não circulante
1.200
2.553
3.753
14.3. Contratos por prazo e taxa de desconto
O cálculo das taxas de desconto foi realizado com base nas taxas de juros livres de risco
observadas no mercado brasileiro, considerando os prazos de seus contratos, ajustadas
à realidade da Companhia. Considerando o perfil dos contratos a Companhia utilizou taxa
única para o fluxo de um a cinco anos
Controladora e Consolidado
Prazos contratos
Taxa % a.a.
Até 5 anos
9,5%
14.4. Maturidade dos contratos. A Companhia apresenta no quadro abaixo a análise do
vencimento dos passivos de arrendamento:
Vencimento das prestações
Controladora
Consolidado
2020
2.654
3.210
2021
1.022
1.573
2022
1.078
1.847
2023
197
377
2024
71
136
Saldo dos passivos de arrendamento em 31/12/2019
5.022
7.143
14.5. Fluxos contratuais por prazos e taxas de desconto. O cálculo das taxas de descon-
to foi realizado, com base na taxa básica de juros nominal prontamente observável, ajustada
pelo risco de crédito da Companhia, aos prazos dos contratos de arrendamento. Consi-
derando o perfil dos contratos a Companhia utilizou taxa única para o fluxo. A Companhia
apresenta no quadro abaixo a análise do vencimento dos passivos de arrendamento com-
parando as projeções com base nos fluxos nominais e reais em 31 de dezembro de 2019:
Controladora
Consolidado
Prazos de pagamento
Imóveis Veículos
Imóveis Veículos
2020
1.237
1.493
1.863
1.442
2021
563
419
1.241
419
2022
557
781
1.231
832
2023
148
-
449
-
2024
86
-
164
-
Fluxo nominal total dos pagamentos futuros
2.591
2.693
4.948
2.693
Encargos financeiros embutidos
(262)
-
(498)
-
Fluxo real total dos pagamentos futuros
2.329
2.693
4.450
2.693
Circulante
1.161
1.493
1.897
1.493
Não Circulante
1.168
1.200
2.553
1.200
14.6. PIS/COFINS. Atualmente, a companhia possui contratos de arrendamento de imóveis
e de veículos, que são geradores de crédito de PIS/COFINS, com base na legislação tribu-
tária vigente. O quadro a seguir é um indicativo dos créditos a serem recuperados:
Controladora
Consolidado
Fluxos de caixa
Nominal
Ajustado valor
presente
Nominal
Ajustado valor
presente
Contraprestação do arrendamento
5.284
5.022
5.962
5.459
PIS/Cofins potencial (9,25%)
489
465
551
505
15. FORNECEDORES
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Fornecedores nacionais
14.222
12.249
15.860
14.373
Fornecedores estrangeiros
17.984
41.080
17.984
13.397
Fornecedores estrangeiros com convênio (i)
49.523
--
49.523
27.683
81.729
53.329
83.367
55.453
(i) A Companhia possui convênios por meio de cartas de crédito relacionados a pagamentos
com instituições financeiras que atuam como avalistas garantindo o pagamento de determi-
nadas compras de matérias primas de produção. Através destes convênios os fornecedores
também tem a possibilidade de antecipar seus recebíveis referentes a produtos vendidos à
Companhia, diretamente com as instituições financeiras. Nos referidos convênios, cabe ao
fornecedor optar ou não pela cessão, e cabe às instituições financeiras decidirem por adqui-
rir ou não os referidos créditos, sem interferência da Companhia. A utilização dos convênios
não implica em qualquer alteração dos títulos emitidos pelo fornecedor, sendo mantidas as
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
Fechar