DOEAM 23/07/2020 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
Manaus, quinta-feira, 23 de julho de 2020 | Publicações Diversas | Pág 8
Diário Oficial do Estado do Amazonas
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Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2019 (Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
c) Realização esperada de imposto de renda e da contribuição social diferidos
ativos: O imposto de renda e contribuição social diferidos ativos foram constituídos em
decorrência de estudos preparados pela Administração quanto à geração de lucros
tributáveis futuros que possibilitem a realização total desses valores nos próximos anos,
além da expectativa de realização das diferenças temporárias dedutíveis, conforme
indicado a seguir:
Em 31 de dezembro de 2019
Valor
Até a 1 ano
8.705
De 1 a 2 anos
18.589
De 2 a 3 anos
10.344
Total
37.638
20. Receita Líquida de Vendas de Mercadorias e Serviços Prestados
31/12/2019 31/12/2018
Receita bruta de vendas de mercadorias
1.791.482
1.638.070
Receita bruta de serviços prestados
94.532
61.092
Deduções da receita bruta:
ICMS
(252.377)
(229.503)
COFINS
(98.499)
(88.103)
PIS
(22.023)
(19.108)
ISS
(338)
(263)
Devoluções de vendas/trocas
(300.744)
(276.195)
Total
1.212.033
1.085.990
Os valores de ICMS estão líquidos do incentivo fiscal da mesma natureza citado na nota
explicativa nº 17 (R$21.757 em 31 de dezembro de 2019 e R$14.133 em 31 de dezembro
de 2018). 21. Despesas por Natureza: A Companhia apresenta a demonstração do
resultado utilizando a classificação das despesas com base na sua função. As informações
sobre a natureza dessas despesas reconhecidas na demonstração do resultado são
apresentadas a seguir:
31/12/2019 31/12/2018
Custo de aquisição de mercadorias para revenda
(645.927)
(562.766)
Pessoal
(237.343)
(206.030)
Fretes
(20.613)
(16.954)
Despesas de marketing/vendas
(36.859)
(31.155)
Serviços profissionais contratados
(41.299)
(26.045)
Aluguéis e condomínios
(48.250)
(86.077)
Comissão sobre cartões
(25.530)
(25.032)
Energia, água e telefone
(7.303)
(6.637)
Impostos e taxas
(16.518)
(16.527)
Depreciação e amortização
(45.495)
(15.203)
Outras despesas por natureza
(19.506)
(25.554)
Total
(1.144.643) (1.017.980)
Classificadas como:
Custo das mercadorias vendidas e dos serviços prestados
(650.135)
(567.392)
Despesas com vendas
(342.604)
(366.472)
Despesas gerais e administrativas
(151.904)
(84.116)
Total
(1.144.643) (1.017.980)
22. Outras Receitas (Despesas) Operacionais, Líquidas
31/12/2019 31/12/2018
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários
1.733
7.537
Reversão provisão para perdas esperadas de crédito
10
749
Baixa de bens do ativo imobilizado
(225)
(76)
Créditos tributários (*)
103.658
–
Outras receitas
2.474
503
Total
107.650
8.713
(*) Créditos de Pis e Cofins conforme mencionado na nota explicativa nº 8.
23. Receitas Financeiras
31/12/2019 31/12/2018
Rendimento de aplicações financeiras
4.576
1.022
Descontos obtidos
50
463
Correção monetária (*)
59.320
3.262
Variação cambial ativa
563
1.042
Juros ativos
9
–
Outras receitas financeiras
1.589
282
Total
66.107
6.071
(*) Em 31 de dezembro de 2019, refere-se substancialmente à atualização monetária dos
créditos de PIS e COFINS conforme mencionada na nota explicativa nº 8.
24. Despesas Financeiras
31/12/2019 31/12/2018
Juros sobre empréstimos e financiamentos
(15.487)
(25.871)
Encargos sobre arrendamentos de direito de uso
(24.613)
–
Imposto sobre Operações Financeiras - IOF
(1.420)
(942)
Encargos sobre antecipações de recebíveis de operadoras de
cartão de crédito
(7.477)
(11.730)
Tarifas bancárias
(1.384)
(250)
Juros e multas sobre impostos e obrigações acessórias
(2.167)
(631)
Despesas de juros AVP
(48.432)
(8.374)
Variação cambial passiva
(1.786)
(1.620)
Outras despesas financeiras
(3.956)
(1.463)
Total
(106.722)
(50.881)
25. Arrendamentos Direito de Uso: Inicialmente a Companhia reconheceu seus ativos e
passivos de direito de uso de arrendamento com base na parcela líquida descontada pelos
créditos de PIS e COFINS. Após análise das orientações contidas no Ofício Circular CVM/
SNC/SEP nº 02/2019, a Companhia procedeu o ajuste acumulado em 31 de dezembro,
considerando na mensuração inicial e posteriores remensurações a parcela do
arrendamento bruta, sem efetuar o desconto dos créditos de PIS e COFINS. Em 31 de
dezembro de 2019, a Companhia possuía 255 contratos de locação de lojas, quiosques e
centro administrativo firmados com terceiros (232 em 31 de dezembro de 2018). Deste
total, 80 contratos se enquadraram nos critérios de isenção de reconhecimento do direito
de uso e foram classificados como arrendamento operacional. Os aluguéis variáveis, de
contratos de curto prazo ou de baixo valor que não foram reconhecidos como direito de
uso do período estão registrados na rubrica “Aluguéis e condomínios” demonstrada na
nota explicativa nº 21, totalizam R$21.980. A Companhia chegou às suas taxas de
desconto, com base na taxa referencial BM&FBOVESPA da DIxpré, 252 dias úteis, obtida
na B3, para a data base da adoção inicial (taxa de juros livres de risco observadas no
mercado brasileiro), para os prazos de seus contratos, ajustadas à realidade da Companhia
(“spread” de crédito). Os “spreads” foram obtidos por meio de sondagens junto aos
principais bancos com os quais a Companhia mantém operações de dívida. Os 175
contratos de locação, classificados como arrendamento de direito de uso, possuem prazos
de vencimentos entre 4 e 10 anos e a taxa média ponderada de desconto no período é de
11,50% ao ano. A tabela abaixo evidencia as taxas de desconto e de inflação futura
praticadas, vis-à-vis os prazos de contratos:
Contratos por prazo e taxa de desconto
Prazo dos contratos
Qtd. contratos Taxa de desconto
4 anos
2
10,09%
5 anos
9
10,67%
6 anos
37
11,05%
7 anos
15
11,36%
8 anos
30
11,55%
9 anos
49
11,72%
10 anos
33
11,88%
Total
175
Os saldos e a movimentação dos passivos de direito de uso no período são:
31/12/2019
Adoção inicial CPC 06 (R2)
239.281
Adições novos contratos
16.872
Remensuração
12.692
Pagamentos de arrendamentos
(22.703)
Pagamentos de juros
(24.484)
Encargos financeiros apropriados
24.612
Saldo em 31 de dezembro de 2019
246.270
Passivo circulante
23.713
Passivo não circulante
222.557
246.270
Conforme requeridos pelo CPC 06 (R2), a Companhia apresenta no quadro abaixo a aná-
lise de maturidade de seus contratos, prestações não descontadas, conciliadas com saldo
no balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019:
Maturidade dos contratos
31/12/2019
Vencimento das prestações:
2020
42.686
2021
42.686
2022
42.686
2023
42.598
2024
42.243
2025 em diante
104.994
Total das parcelas não descontadas
317.893
Juros embutidos
(71.623)
Saldo passivo de arrendamentos de direito de uso
246.270
A movimentação dos saldos do ativo de direito de uso é evidenciada no quadro abaixo:
31/12/2019
Adoção inicial CPC 06 (R2)
239.281
Adição de novos contratos
16.872
Remensuração
12.692
Custos diretos - pontos comerciais
2.791
Saldo no final do período
271.636
Despesa de depreciação do exercício
(30.193)
26. Instrumentos Financeiros: a) Categorias de instrumentos financeiros
Ativos financeiros
31/12/2019 31/12/2018
Custo amortizado:
Caixa e equivalentes de caixa
427.069
83.766
Contas a receber
425.278
214.981
Subtotal
852.347
298.747
Valor justo por meio de resultado:
Instrumentos derivativos
8.115
10.698
Total ativos financeiros
860.462
309.445
Passivos financeiros
Custo amortizado:
Fornecedores
17.953
16.861
Arrendamentos direito de uso a pagar
246.271
–
Empréstimos e financiamentos
182.825
215.445
Total passivos financeiros
447.049
232.306
b) Riscos financeiros: As atividades da Companhia a expõe a diversos riscos financei-
ros: de mercado (câmbio e juros), de crédito e de liquidez. A gestão de riscos da Compa-
nhia concentra-se na imprevisibilidade dos mercados financeiros e busca minimizar poten-
ciais efeitos adversos no desempenho financeiro. c) Gestão do risco de taxa de câmbio:
Em virtude de obrigações financeiras assumidas pela Companhia, denominadas em dóla-
res norte-americanos, foi implementada uma política de proteção cambial que estabelece
níveis de exposição vinculados a esse risco, em que são contratadas operações com
instrumentos financeiros derivativos do tipo “swap”. A exposição cambial líquida da
Companhia está demonstrada a seguir:
31/12/2019
Tipo de operação
Instituição
Financeira
Valor da
Dívida
Instrumento
derivativo
Exposição
líquida
Resolução 4131
Santander
24.419
–
24.419
Resolução 4131
Banco Itaú
42.921
(42.949)
(28)
Total da exposição cambial
67.340
(42.949)
24.391
Cotação dólar balanço
4,0307
4,0307
4,0307
Total da exposição em dólares
16.707
(10.655)
6.051
c.1) Instrumentos derivativos: A Companhia contratou operações de “swap” com o
objetivo de minimizar o risco de exposição cambial gerado pelos empréstimos e
financiamentos denominados em moeda estrangeira. Essas operações consistem na
troca da variação cambial por uma correção relacionada a um percentual da variação do
CDI. A Companhia possui um contrato de empréstimo para o qual não foi contratado
instrumento derivativo “swap” em função das taxas de juros pactuadas nessa operação.
As operações de “swap” em aberto em 31 de dezembro de 2019 e 31 de dezembro de
2018 estão demonstradas a seguir:
Valor de
Efeito acumulado
Descrição
referência
Valor
até 31/12/2019
Contratos de “swap”
Taxas (nocional)
justo marcação a mercado
Posição ativa:
Variação cambial - US$
USD 5,5% a.a.
34.834 42.949
8.115
Posição passiva:
Variação do CDI
CDI + 3,5% a.a.
34.834 34.834
–
Valor líquido a receber
8.115
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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