DOEAM 12/03/2020 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
Manaus, quinta-feira, 12 de março de 2020 | Publicações Diversas | Pág 5
Diário Oficial do Estado do Amazonas
As matérias que não constam assinatura física, foram assinadas digitalmente.
… continuação
Whirlpool Eletrodomésticos AM S.A.
… continuação das Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras 31 de dezembro de 2019 e 2018 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
continua …
de um evento passado, cuja liquidação requer uma saída de recursos que é considerada
provável e que pode ser estimada com confi abilidade. Essa obrigação pode ser legal ou
tácita, derivada de, entre outros fatores, regulamentações, contratos, práticas habituais
ou compromissos públicos que criam perante terceiros uma expectativa válida de que a
Companhia assumirá determinadas responsabilidades. A determinação do montante da
provisão está baseada na melhor estimativa do desembolso, que será necessário para
liquidar a obrigação correspondente, tomando em consideração toda a informação dispo-
nível na data de encerramento, incluída a opinião de peritos independentes, como consul-
tores jurídicos. Devido às incertezas inerentes às estimativas necessárias para determinar
o montante das provisões, os desembolsos reais podem ser diferentes dos montantes
reconhecidos originalmente com base nas estimativas realizadas.
4. Caixa e equivalentes de caixa
2019
2018
Caixa e Bancos
5.679
6.710
Certifi cado de depósito bancário
10.273
112.973
Aplicação compromissada
31.529
–
47.481
119.683
Os Certifi cados de Depósitos Bancários – CDBs e Compromissadas com Lastro em Ter-
ceiros de bancos de primeira linha indexados à variação dos Certifi cados de Depósitos
Interbancários – CDIs. As taxas pactuadas remuneravam CDBs em aproximadamente
95% a 100% e as Compromissadas em aproximadamente 70% a 80% das taxas dos
respectivos CDls, com prazos de vencimento variáveis, porém resgatáveis a qualquer
momento, com liquidez imediata e sem risco de mudança signifi cativa do valor.
5. Contas a receber líquidas
2019
2018
Clientes nacionais
157.590
100.153
Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa
(1.814)
(6.333)
Ajuste a valor presente
(839)
(1.412)
154.937
92.408
A seguir apresentamos os montantes a receber de clientes nacionais, por idade de venci-
mento, em 31.12.2019 e 31.12.2018.
2019
2018
A vencer
153.238
86.299
Títulos Vencidos
de 1 a 60 dias
2.828
6.247
de 61 a 180 dias
–
200
de 181 a 360 dias
419
3.769
mais de 360 dias
1.105
3.638
157.590
100.153
A movimentação da provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa
é como segue:
2019
2018
Saldo no ínico do exercício
6.333
10.877
Complemento de provisão no exercício
2.380
7.586
Valores baixados da provisão (-)
(6.899)
(12.130)
Saldo no fi nal do exercício
1.814
6.333
6. Estoques
2019
2018
Produtos acabados
31.781
63.323
Matérias-primas e componentes
33.814
38.920
Importações em andamento e outros
48.117
48.642
Provisão para perdas
(1.973)
(981)
Ajuste a valor presente
(1.635)
(1.646)
110.104
148.258
A movimentação da provisão para perdas é como segue:
Saldo em 01.01.2018
376
(+) Complemento de provisão no exercício
1.107
(-) Valores baixados da provisão
(502)
Saldo em 31.12.2018
981
(+) Complemento de provisão no exercício
2.923
(-) Valores baixados da provisão
(1.931)
Saldo em 31.12.2019
1.973
A Companhia não possui estoques oferecidos como garantia.
7. Partes relacionadas – A Whirlpool S.A., companhia de capital aberto sediada em São
Paulo, Capital, é proprietária de 99,9% das ações e a BUD Com. de Eletrodomésticos Ltda,
companhia de capital fechado sediada em São Paulo, Capital, é proprietária de 0,01%
das ações da Companhia. Como controladora, a Whirlpool S.A. aprova todas as princi-
pais decisões operacionais e estratégicas da Companhia. A Companhia, com base na
estratégia defi nida para o Grupo Whirlpool, efetua transações tanto operacionais quanto
fi nanceiras com suas partes relacionadas. As operações e negócios da Companhia com
partes relacionadas seguem padrões e juros praticados usualmente pelo mercado e são
acordados de tal forma a garantir uma rentabilidade adequada. Os mútuos entre empresas
relacionadas foram fi rmados com a fi nalidade de fi nanciar o capital de giro necessário a
manutenção das operações das empresas mutuarias. As transações operacionais pos-
suem uma política global determinada pela matriz do Grupo Whirlpool que estabelece
condições, prazos e datas específi cas para pagamentos e recebimentos. As transações
fi nanceiras são defi nidas pela tesouraria do Grupo Whirlpool, após análise de estudo da
melhor opção de fi nanciamento entre as partes relacionadas. Assim como as transações
operacionais, as fi nanceiras também são aprovadas pelo Grupo Whirlpool.
Ativo
Controladora
2019
2018
Whirlpool S.A.
716.140
242.901
Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda.
24.900
478.422
Outras partes relacionadas
Mlog Armazém Geral Ltda
7
4.609
Outros
575
475
Total
741.622
726.407
Total ativo circulante
32.118
726.407
Total ativo não circulante
709.504
–
Passivo
Controladora
2019
2018
Whirlpool S.A.
3.481
76.403
Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda.
94
19.995
Outras partes relacionadas
Mlog Armazém Geral Ltda.
30.279
100.420
Outros
–
229
Total
33.854
197.047
Total passivo circulante
33.854
197.047
Receita
Controladora
2019
2018
Whirlpool S.A.
3.228
2.256
Serviços contratados
2019
2018
Outras partes relacionadas
Mlog Armazém Geral Ltda.
1.230
1.507
Dos saldos a receber e a pagar acima apresentados, parte refere-se a operações de
mútuo entre a Companhia e suas relacionadas, conforme detalhado a seguir:
Ativo
Mútuo
Controladora
2019
2018
Whirlpool S.A.
102% CDI
712.205
–
Receita fi naceira
2019
2018
Controladora
Whirlpool S.A.
Receita de juros
2.205
–
Para os mútuos e demais transações com partes relacionadas não existem garantias
e nem provisões para créditos de liquidação duvidosos. Por não haver funcionários ou
pessoal-chave registrados na Companhia, não há divulgação da respectiva remuneração,
conforme requerido pelo CPC 05.
8. Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos – O imposto de renda
e a contribuição social diferidos ativos foram constituídos considerando as alíquotas vigen-
tes e têm a seguinte composição:
Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos sobre:
2019
2018
Prejuízos fi scais e bases negativas
43.427
42.110
Ajuste a valor presente e depreciação de imobilizado
por unidades produzidas
173
487
Provisões temporariamente não dedutíveis
4.998
5.829
Provisões temporariamente não dedutíveis (Verbas Comerciais)
5.544
29
Provisões para contingências
845
3.735
Imposto de renda e contribuição social ativos
54.987
52.190
Imposto de renda e contribuição social diferidos passivos sobre:
Ajuste a valor presente e depreciação de imobilizado
por unidades produzidas
(573)
(488)
Provisões temporariamente não dedutíveis
(4.674)
(4.511)
Imposto de renda e contribuição social passivos
(5.247)
(4.999)
Imposto de renda e contribuição social diferido ativos, líquidos
49.740
47.191
A Companhia, fundamentada na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros deter-
minada em estudo técnico aprovado pela Administração, reconheceu créditos tributários
sobre prejuízos fi scais, bases negativas de contribuição social e diferenças temporárias,
que não possuem prazo prescricional. O valor contábil do crédito fi scal diferido é revisado
anualmente pela Companhia e os ajustes decorrentes não têm sido signifi cativos em rela-
ção à previsão inicial da Administração. O prazo previsto para realização integral dos cré-
ditos é de até 9 anos, exceto pelas contingências para o qual não é possível prever prazo
de realização. A conciliação dos tributos lançados ao resultado do exercício é como segue:
2019
2018
Resultado contábil antes do imposto de renda e da contribuição social
37.503
22.285
Incentivos fi scais – ICMS
(45.692) (30.087)
Ajuste preço de transferência
1.096
601
Outras diferenças permanentes
(405)
3.224
Base de cálculo
(7.498)
(3.977)
Alíquotas – %
34%
34%
Subtotal
2.549
1.352
Ajuste de exercício anterior
–
(2.671)
Baixa por expectativa de realização
(1.142)
–
Total
1.407
(1.319)
9. Imobilizado
Terrenos e
Edifícios
Máquinas e
Equipamentos
Móveis e
utensílios
Informática
Total em
operação
Imobilizado
em andamento
Imoblizado
total
Saldo em 01.01.2018
30.204
113.010
2.512
6.971
152.697
4.298
156.995
Aquisições
–
–
–
–
–
12.783
12.783
Transferências
12
13.912
64
108
14.096
(14.096)
–
Alienação/baixa
–
(188)
(28)
–
(216)
–
(216)
Saldo em 31.12.2018
30.216
126.734
2.548
7.079
166.577
2.985
169.562
Aquisições
–
–
–
–
–
12.417
12.417
Transferências
603
6.820
–
63
7.486
(7.486)
–
Alienação/baixa
–
(1.518)
(72)
–
(1.590)
–
(1.590)
Saldo em 31.12.2019
30.819
132.036
2.476
7.142
172.473
7.916
180.389
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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