DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil
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175
Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 1.3.3.30.00.00-6
COMPRAS A TERMO A RECEBER
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
130
Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos
financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou
ouro.
. 1.3.3.30.10.00-3
Operações com Ações
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
-
. 1.3.3.30.30.00-7
Operações
Com
Outros
Ativos
Financeiros
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
-
. 1.3.3.30.40.00-4
Operações Com Ativos Não Financeiros UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
-
. 1.3.3.35.00.00-1
VENDAS A TERMO A RECEBER
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
130
Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos
financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou
ouro.
. 1.3.3.35.10.00-8
Operações com Ações
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.3.35.30.00-2
Operações
Com
Outros
Ativos
Financeiros
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.3.35.40.00-9
Operações Com Ativos Não Financeiros UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.3.45.00.00-0
MERCADOS
FUTUROS
-
AJUSTES
DIARIOS A RECEBER
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
130
Registrar os valores dos ajustes diários positivos a receber, apurados por bolsas,
decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e
não financeiros, realizada no mercado futuro.
. 1.3.3.60.00.00-3
PRÊMIOS DE OPÇÕES A EXERCER -
AÇÕ ES
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
130
Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou
venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação.
. 1.3.3.60.10.00-0
Compras de Opções de Compra
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.3.60.20.00-7
Compras de Opções de Venda
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.3.70.00.00-2
PREMIOS
DE OPÇÕESA
EXERCER
-
OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
130
Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou
venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a
liquidação da operação.
. 1.3.3.70.10.00-9
Compras de Opções de Compra
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
-
. 1.3.3.70.20.00-6
Compras de Opções de Venda
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
-
. 1.3.3.80.00.00-1
DERIVATIVOS DE CRÉDITO
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
130
Registrar a posição ativa nos derivativos de crédito.
. 1.3.3.80.10.00-8
Swap de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
-
Registrar, pelo valor justo, o valor referente à taxa de proteção pela transferência do
risco de crédito nas operações de swap de crédito.
. 1.3.3.80.30.00-2
Swap de Taxa de Retorno Total
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
-
Registrar, pelo valor justo, o valor a receber nas operações de swap de taxa de retorno
total.
. 1.3.3.85.00.00-6
OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS
D E R I V AT I V O S
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
130
Registrar, pelo valor justo, os direitos referentes a instrumentos financeiros derivativos
para os quais não haja conta específica.
. 1.3.4.00.00.00-6
Vinculados ao Banco Central
-
. 1.3.4.10.00.00-5
BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA
CAPITAL EM TÍTULOS
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
130
Registrar o valor dos títulos recolhidos ao Banco Central do Brasil, correspondentes às
parcelas recebidas em dinheiro para a integralização do capital social subscrito até
solução do processo pelo Banco Central do Brasil.
. 1.3.4.10.01.00-4
Títulos Públicos Federais
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.01.10-7
Saldo Contábil Bruto
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.01.40-6
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.01.70-5
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.01.80-8
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.99.00-9
Outros
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.99.10-2
Saldo Contábil Bruto
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.99.40-1
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.99.60-7
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.99.70-0
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.10.99.80-3
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
-
. 1.3.4.20.00.00-4
BANCO
CENTRAL
-
RESERVAS
COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS
U B D K I FS W L M N Z
130
Registrar os recolhimentos compulsórios à ordem do Banco Central do Brasil realizados
mediante vinculação de títulos públicos federais.
. 1.3.4.20.01.00-3
Títulos Públicos Federais
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.01.10-6
Saldo Contábil Bruto
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.01.40-5
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.01.70-4
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.01.80-7
(+/-) Ajuste a Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.99.00-8
Outros
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.99.10-1
Saldo Contábil Bruto
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.99.40-0
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.99.60-6
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.99.70-9
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.20.99.80-2
(+/-) Ajuste a Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.30.00.00-3
BANCO
CENTRAL
-
TÍTULOS
VINCULADOS
A
OPERAÇÕES
DE
R E D ES CO N T O
U B D K I FS W L M N Z
130
Registrar o valor dos títulos entregues ao Banco Central do Brasil em garantia de
assistência financeira.
. 1.3.4.30.01.00-2
Títulos Públicos Federais
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.30.01.10-5
Saldo Contábil Bruto
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.30.01.40-4
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.30.01.70-3
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.30.01.80-6
(+/-) Ajuste a Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.30.99.00-7
Outros
U B D K I FS W L M N Z
. 1.3.4.30.99.10-0
Saldo Contábil Bruto
U B D K I FS W L M N Z
. 1.3.4.30.99.40-9
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.30.99.60-5
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
. 1.3.4.30.99.70-8
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
. 1.3.4.30.99.80-1
(+/-) Ajuste a Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
. 1.3.4.40.00.00-2
BANCO
CENTRAL
-
TÍTULOS
VINCULADOS A RECURSOS EXTERNOS
UBDKIASWLMNZ
130
Registrar o valor dos títulos púbicos federais adquiridos com a utilização de recursos
externos, não repassados. O saldo deste título deve ser conciliado periodicamente com
o apresentado no subtítulo 4.6.6.10.20.00-9 Vinculados a Títulos Federais.
. 1.3.4.40.01.00-1
Títulos Públicos Federais
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.01.10-4
Saldo Contábil Bruto
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.01.40-3
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.40.01.70-2
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.01.80-5
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.99.00-6
Outros
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.99.10-9
Saldo Contábil Bruto
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.99.40-8
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.3.4.40.99.60-4
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.99.70-7
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.40.99.80-0
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIASWLMNZ
-
. 1.3.4.45.00.00-7
BANCO
CENTRAL
-
TÍTULOS
VINCULADOS
A
RECURSOS
DE
POUPANÇA
UBSLMZ
130
Registrar o valor relativo aos títulos públicos federais vinculados ao cumprimento da
exigibilidade de aplicação dos recursos captados em depósitos de poupança.
. 1.3.4.45.01.00-6
Títulos Públicos Federais
UBSLMZ
-
. 1.3.4.45.01.10-9
Saldo Contábil Bruto
UBSLMZ
-
. 1.3.4.45.01.40-8
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBSLMZ
-
. 1.3.4.45.01.70-7
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBSLMZ
-
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