DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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178
Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 1.4.2.33.10.00-8
Depósitos de Poupança
UBSWRLMZ
-
Registrar os recolhimentos obrigatórios de depósitos de poupança, inclusive poupança
rural.
. 1.4.2.33.99.00-5
Outros
UBDKIFAC TSWRLMNZ
-
. 1.4.2.35.00.00-7
BANCO CENTRAL - OUTROS DEPÓSITOS
UBDKIFJAC TSWRLMNZ
158
Registrar os depósitos efetuados no Banco Central do Brasil para os quais não haja
conta específica.
. 1.4.2.40.00.00-1
BANCOS
OFICIAIS
-
DEPÓSITOS
VINCULADOS A CONVÊNIO
UBDLNZ
158
Registrar os depósitos mantidos em bancos oficiais, vinculados a convênios para
repasses de linhas de crédito ou de prestação de serviços.
. 1.4.2.60.00.00-9
SFH - FGTS A RESSARCIR
UBSWLMZ
158
Registrar o valor dos adiantamentos a serem cobertos com recursos do Fundo de
Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), em virtude de amortização, liquidação ou redução
de financiamentos, bem como os saques a serem ressarcidos.
. 1.4.2.65.00.00-4
SFH - FUNDO DE COMPENSAÇÃO DE
VARIAÇÕES SALARIAIS
UBSWLMZ
158
Registrar, por ocasião da liquidação de financiamentos habitacionais, os saldos
devedores a serem cobertos pelo Fundo de Compensação de Variações Salariais.
. 1.4.2.65.10.00-1
Com Opção pela Novação
UBSWLMZ
-
. 1.4.2.65.20.00-8
Sem Opção pela Novação
UBSWLMZ
-
. 1.4.2.80.00.00-7
CRÉDITO
RURAL
-
PROAGRO
A
R EC E B E R
U B D K I FS W R L M N Z
158
Registrar os valores, com controle da origem dos recursos mediante a utilização de
subtítulos de uso interno, das parcelas de financiamentos rurais e das despesas de
comprovação de perdas imputáveis ao Programa de Garantia da Atividade Agropecuária
( P R OAG R O ) .
. 1.4.3.00.00.00-2
Repasses Interfinanceiros
-
. 1.4.3.10.00.00-1
DEVEDORES
POR
REPASSES
DE
RECURSOS DO CRÉDITO RURAL
UBDKIFRLMNZ
158
Registrar os créditos decorrentes de repasses de recursos do crédito rural a outras
instituições financeiras.
. 1.4.3.10.10.00-8
Cooperativas de Crédito Rural
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.4.3.10.99.00-5
Outras Instituições
UBDKIFLMNZ
-
. 1.4.3.20.00.00-0
DEVEDORES
POR
REPASSES
DE
RECURSOS EXTERNOS
UBDKIALMNZ
158
Registrar os créditos decorrentes de repasses de recursos externos a outras instituições
financeiras.
. 1.4.3.60.00.00-6
DEVEDORES POR REPASSES A AGENTES
FINANCEIROS
MNZ
158
Registrar o valor dos financiamentos a agentes financeiros para repasse a mutuários
finais. Este subtítulo deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - FINAME; II
- bancos comerciais oficiais - federais; III - bancos comerciais oficiais - estaduais; IV -
bancos de desenvolvimento; V - bancos de investimento; VI - Caixa Econômica Fe d e r a l ;
e VII - outras instituições financeiras.
. 1.4.3.90.00.00-3
DEVEDORES POR REPASSES DE OUTROS
R EC U R S O S
UBDKIASWRLMNZ
158
Registrar os créditos decorrentes de repasses de recursos a outras instituições
financeiras, para os quais não haja conta específica.
. 1.4.4.00.00.00-9
Relações com Correspondentes
-
. 1.4.4.10.00.00-8
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM
MOEDA NACIONAL
UBILNZ
141
Registrar os débitos e os créditos decorrentes de transações conduzidas em moeda
nacional com instituições financeiras, dependências, matriz e congêneres no exterior,
com as quais o banco mantém relações de correspondente. Este título deve conter os
seguintes subtítulos de uso interno: I - dependências; II - matriz e congêneres; e II -
instituições financeiras.
. 1.4.4.30.00.00-6
CORRESPONDENTES NO PAÍS
UBISWRLMZ
142
Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no País. O saldo deste
título, quando representados por valores de natureza e titulares distintos, pode ser
balanceado por ocasião dos balancetes e balanços.
. 1.4.5.00.00.00-6
Recursos
Transferidos
para
Bancos
Cooperativos,
Confederações
ou
Cooperativas Centrais
. 1.4.5.10.00.00-5
RECURSOS
TRANSFERIDOS
-
CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA
R
158
Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências de suas sobras de caixa para as
cooperativas centrais, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização
financeira.
. 1.4.5.15.00.00-0
RECURSOS TRANSFERIDOS - DEPÓSITOS
DE
POUPANÇA
LIVRES
PESSOAS
N AT U R A I S
RZ
158
Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de depósitos de
poupança livres mantidos exclusivamente por pessoas naturais.
. 1.4.5.20.00.00-4
RECURSOS TRANSFERIDOS - DEPÓSITOS
DE
POUPANÇA
LIVRES
PESSOAS
JURÍDICAS
RZ
158
Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de depósitos de
poupança livres mantidos exclusivamente por pessoas jurídicas.
. 1.4.5.27.00.00-5
RECURSOS TRANSFERIDOS - DEPÓSITOS
DE POUPANÇA RURAL
RZ
158
Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de depósitos de
poupança rural.
. 1.4.5.27.10.00-2
Recursos Transferidos - Depósitos de
Poupança Rural Pessoas Naturais
RZ
-
. 1.4.5.27.20.00-9
Recursos Transferidos - Depósitos de
Poupança Rural Pessoas Jurídicas
RZ
-
. 1.4.5.95.00.00-2
RECURSOS
TRANSFERIDOS -
OUTROS
DEPÓSITOS DE POUPANÇA
RZ
158
Registrar, nas cooperativas filiadas, as transferências para bancos cooperativos,
confederações ou cooperativas centrais dos recursos captados por meio de outros
depósitos de poupança.
. 1.4.5.99.00.00-4
RECURSOS TRANSFERIDOS - OUTROS
RZ
158
Registrar, nas cooperativas filiadas, as demais transferências de recursos para bancos
cooperativos, confederações ou cooperativas para as quais não haja conta específica.
. 1.4.6.00.00.00-3
Créditos
Vinculados
a
Operações
Adquiridas em Cessão
-
. 1.4.6.10.00.00-2
DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
.
O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.15.00.00-7
DE OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
.
O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.20.00.00-1
DE OUTRAS OPERAÇÕES COM
CARACTERÍSTICAS DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
.
O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.25.00.00-6
DE TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
.
O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.6.30.00.00-0
DE VALORES A RECEBER RELATIVOS A
TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
.
O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.