DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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179
Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 1.4.6.35.00.00-5
DE OUTROS ATIVOS FINANCEIROS
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, os direitos a receber decorrentes
de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram
baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente.
.
O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se
as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de
transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a
apropriar em subtítulo de uso interno.
. 1.4.9.00.00.00-4
(-) Provisão Para Perdas Associadas a
Risco de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.40.00.00-0
(-) PERDAS INCORRIDAS ASSOCIADAS AO
RISCO DE CRÉDITO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas incorridas
associadas ao risco de crédito em relações interfinanceiras.
. 1.4.9.40.10.00-7
(-) Direitos Junto a Participantes de
Sistema de Liquidação e de Arranjo de
Pagamento
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.40.20.00-4
(-) Créditos Vinculados
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.40.30.00-1
(-) Repasses Interfinanceiros
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.40.40.00-8
(-) Relações com Correspondentes
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.40.50.00-5
(-) Recursos Transferidos para Bancos
Cooperativos, 
Confederações
ou
Cooperativas Centrais
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.40.60.00-2
(-) Créditos Vinculados a Operações
Adquiridas em Cessão
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.60.00.00-8
(-) PERDAS ESPERADAS ASSOCIADAS AO
RISCO DE CRÉDITO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas esperadas
associadas ao risco de crédito em relações interfinanceiras.
. 1.4.9.60.10.00-5
(-) Direitos Junto a Participantes de
Sistema de Liquidação e de Arranjo de
Pagamento
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.60.20.00-2
(-) Créditos Vinculados
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.60.30.00-9
(-) Repasses Interfinanceiros
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.60.40.00-6
(-) Relações com Correspondentes
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.60.50.00-3
(-) Recursos Transferidos para Bancos
Cooperativos, 
Confederações
ou
Cooperativas Centrais
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.4.9.60.60.00-0
(-) Créditos Vinculados a Operações
Adquiridas em Cessão
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
ANEXO V
RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.5.0.00.00.00-4 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
. Código da Conta
Nome da Conta
At r i b u t o s
Estban
Função
. 1.5.0.00.00.00-4
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
-
. 1.5.1.00.00.00-1
Recursos em Trânsito de Terceiros
-
. 1.5.1.50.00.00-6
PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE
SOCIEDADES LIGADAS
UBMZ
146
Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas
dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de
agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.50.00.00-3
PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS.
.
Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo
de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato.
. 1.5.1.60.00.00-5
PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE
TERCEIROS
UBMZ
146
Registrar os pagamentos realizados por conta de terceiros, em trânsito pelas
dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de
agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.60.00.00-2
PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS.
.
Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo
de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato.
. 1.5.1.70.00.00-4
RECEBIMENTOS
EM 
TRÂNSITO
DE
SOCIEDADES LIGADAS
UBLMZ
146
Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas
dependências da instituição no País.
. 1.5.1.80.00.00-3
RECEBIMENTOS
EM 
TRÂNSITO
DE
TERCEIROS
UBLMZ
146
Registrar os pagamentos efetuados por conta de terceiros, em trânsito pelas
dependências da instituição no País.
. 1.5.1.80.10.00-0
Concessionários de Serviços Públicos
UBLMZ
-
. 1.5.1.80.90.00-6
Outros
UBLMZ
-
. 1.5.2.00.00.00-8
Transferências Internas de Recursos
-
. 1.5.2.10.00.00-7
CHEQUES E ORDENS A RECEBER
UBLMZ
158
Registrar os cheques e outros papéis não liquidáveis pelo serviço de compensação, cuja
liquidação estiver a cargo da dependência que os acolheu, de outra dependência ou de
correspondente.
. 1.5.2.20.00.00-6
COBRANÇA PRÓPRIA EM TRÂNSITO
UBRLMZ
144
Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de
títulos por conta própria.
. 1.5.2.40.00.00-4
DEPENDÊNCIAS NO PAÍS
UBDIFAC TSWLMNZ
147
Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências
da instituição, quando não houver, no início do lançamento ou na sua correspondência,
a movimentação de recursos de terceiros, inclusive ligadas, à exceção da hipótese
prevista na regulamentação vigente, quando não for possível utilizar outra conta.
. 1.5.2.50.00.00-3
NUMERÁRIO EM TRÂNSITO
UBRLMZ
152
Registrar a transferência de recursos entre as dependências da instituição, processada
sob a forma de numerário.
ANEXO VI
RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.6.0.00.00.00-7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO
. Código da Conta
Nome da Conta
At r i b u t o s
Estban
Função
. 1.6.0.00.00.00-7
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
-
. 1.6.1.00.00.00-4
Empréstimos
e 
Direitos
Creditórios
Descontados
-
. 1.6.1.10.00.00-3
ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES
UBRLMZ
161
Registrar
os
saldos
devedores
em contas
de
depósito
conceituados
como
adiantamentos a depositante.
. 1.6.1.10.01.00-2
Adiantamentos a Depositantes
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.10-5
Saldo Contratual
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.11-2
(+/-) Custos de Transação e Receitas
Incluídos na TJEO
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.12-9
(-) 
Receitas 
Diferidas 
- 
TJEO
Diferenciada
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.13-6
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.14-3
(+/-) Prêmio ou desconto
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.15-0
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.40-4
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.50-7
(-) Provisão Adicional
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.60-0
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.70-3
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
UBRLMZ
-
. 1 6.1.10.01.80-6
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBRLMZ
-
. 1.6.1.20.00.00-2
E M P R ÉS T I M O S
U B D K I FJ S W R L M N Z
161
Registrar as operações de crédito sem vinculação com aquisição de bem ou serviço ou
finalidade específica para aplicação dos recursos.
. 1.6.1.20.01.00-1
Empréstimos
U B D K I FJ S W R L M N Z
-
. 1.6.1.20.01.10 4
Saldo Contratual
U B D K I FJ S W R L M N Z
-
. 1.6.1.20.01.11 1
(+/-) Custos de Transação e Receitas
Incluídos na TJEO
U B D K I FJ S W R L M N Z
-
. 1.6.1.20.01.12 8
(-) 
Receitas 
Diferidas 
- 
TJEO
Diferenciada
U B D K I FJ S W R L M N Z
-
. 1.6.1.20.01.13 5
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
U B D K I FJ S W R L M N Z
-