DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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183
Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 1 6.4.40.01.15-8
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
U B I FS W L M
-
. 1.6.4.40.01.40-2
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B I FS W L M
-
. 1.6.4.40.01.50-5
(-) Provisão Adicional
U B I FS W L M
-
. 1.6.4.40.01.60-8
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B I FS W L M
-
. 1.6.4.40.01.70-1
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
U B I FS W L M
-
. 1.6.4.40.01.80-4
(+/-) Ajuste a Valor Justo
U B I FS W L M
-
. 1.6.5.00.00.00-2
Financiamentos de Títulos e Valores
Mobiliários
-
. 1.6.5.20.00.00-0
FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM C TZ
171
Registrar as operações realizadas sob a modalidade de financiamentos destinados à
aquisição de valores mobiliários.
. 1.6.6.00.00.00-9
Financiamentos
de 
Infraestrutura
e
Desenvolvimento
-
. 1.6.6.10.00.00-8
FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA
E DESENVOLVIMENTO
U B D K I FS W L M N Z
169
Registrar as operações realizadas em condições especiais.
. 1.6.6.10.01.00-7
Financiamentos
de 
Infraestrutura
e
Desenvolvimento
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.10-0
Saldo Contratual
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.11-7
(+/-) Custos de Transação e Receitas
Incluídos na TJEO
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.12-4
(-) 
Receitas 
Diferidas 
- 
TJEO
Diferenciada
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.13-1
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.14-8
(+/-) Prêmio ou Desconto
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1 6.6.10.01.15-5
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.40-9
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.50-2
(-) Provisão Adicional
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.60-5
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.70-8
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
U B D K I FS W L M N Z
-
. 1.6.6.10.01.80-1
(+/-) Ajuste a Valor Justo
U B D K I FS W L M N Z
-
ANEXO VII
RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.7.0.00.00.00-0 OPERAÇÕES DE AR R E N DA M E N T O
. Código da Conta
Nome da Conta
At r i b u t o s
Estban
Função
. 1.7.0.00.00.00-0
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO
-
-
. 1.7.4.00.00.00-8
Arrendador
-
-
. 1.7.4.10.00.00-7
FINANCEIRO
U B D K I FA S W L M N Z
180
Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como
financeiros.
. 1.7.4.10.10.00-4
Pagamentos
de 
Arrendamento
a
Receber
U B D K I FA S W L M N Z
-
Registrar os pagamentos de arrendamento a receber nos contratos de arrendamento
financeiro.
. 1.7.4.10.20.00-1
Valor Residual Não Garantido
U B D K I FA S W L M N Z
-
Registrar, líquido de eventual redução ao valor recuperável, o valor residual não
garantido.
. 1.7.4.10.40.00-5
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.4.10.50.00-2
(-) Provisão Adicional
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.4.10.60.00-9
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.4.10.70.00-6
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.4.20.00.00-6
O P E R AC I O N A L
U B D K I FA S W L M N Z
180
Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como
operacionais.
. 1.7.4.20.10.00-3
Arrendamentos a Receber
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.4.20.40.00-4
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.4.20.50.00-1
(-) Provisão Adicional
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.4.20.60.00-8
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.5.00.00.00-5
Arrendador - Subarrendamento
-
-
. 1.7.5.10.00.00-4
FINANCEIRO
U B D K I FA S W L M N Z
180
Registrar, pelo arrendador intermediário, os valores relativos aos ativos mantidos em
subarrendamento classificados como financeiro.
. 1.7.5.10.10.00-1
Pagamentos
de 
Subrrendamento
a
Receber
U B D K I FA S W L M N Z
-
Registrar os pagamentos de arrendamento a receber nos contratos de arrendamento
financeiro.
. 1.7.5.10.20.00-8
Valor Residual Não Garantido
U B D K I FA S W L M N Z
-
Registrar, líquido de eventual redução ao valor recuperável, o valor residual não
garantido.
. 1.7.5.10.40.00-2
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.5.10.50.00-9
(-) Provisão Adicional
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.5.10.60.00-6
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1 7 5 10 70 00-
3
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.5.20.00.00-3
O P E R AC I O N A L
U B D K I FA S W L M N Z
180
Registrar, pelo arrendador intermediário, os valores relativos aos ativos mantidos em
subarrendamento classificados como operacional.
. 1.7.5.20.10.00-0
Subarrendamentos a Receber
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.5.20.40.00-1
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.5.20.50.00-8
(-) Provisão Adicional
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.5.20.70.00-2
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
U B D K I FA S W L M N Z
-
. 1.7.6.00.00.00-2
Arrendatário
. 1.7.6.10.00.00-1
ANTECIPAÇÕES
DE PAGAMENTOS
DE
A R R E N DA M E N T O
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
180
Registrar os
pagamentos de
arrendamento efetuados
antecipadamente, menos
quaisquer incentivos de arrendamento recebidos.
ANEXO VIII
RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.8.0.00.00.00-3 OUTROS CRÉDITOS
. Código da Conta
Nome da Conta
At r i b u t o s
Estban
Função
. 1.8.0.00.00.00-3
OUTROS CRÉDITOS
-
. 1.8.1.00.00.00-0
Operações
com 
Características
de
Concessão de Crédito
-
. 1.8.1.10.00.00-9
CRÉDITOS
POR 
AVAIS
E
FIANÇAS
HONRADOS
UBDKIFRLMNZ
172
Registrar os créditos honrados decorrentes de avais e fianças e outras coobrigações.
. 1.8.1.10.10.00-6
Créditos por Avais e Fianças Honrados
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.10-9
Saldo Contratual
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.11-6
(+/-) Custos de Transação e Receitas
Incluídos na TJEO
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.12-3
(-)
Receitas 
Diferidas
-
TJEO
Diferenciada
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.13-0
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.14-7
(+/-) Prêmio ou Desconto
UBDKIFRLMNZ
-
. 1 8.1.10.10.15-4
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
UBDKIFRLMNZ
-