DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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211
Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 4.3.9.99.00.00-6
(+/-) AJUSTE
DE HEDGE
DE VALOR
JUSTO
U B D K I FA S W R L M N Z
500
Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos instrumentos de dívida com cláusulas de
subordinação.
. 4.3.9.99.10.00-3
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
Títulos de Dívida Elegíveis a Capital
U B D K I FA S W R L M N Z
-
. 4.3.9.99.20.00-0
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
Dívidas
Subordinadas
Elegíveis
a
Capital
U B D K I FA S W R L M N Z
-
. 4.3.9.99.60.00-8
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
Títulos de Dívida Não Elegíveis a
Capital
U B D K I FA S W R L M N Z
-
. 4.3.9.99.70.00-5
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo -
Dívidas Subordinadas Não Elegíveis a
Capital
U B D K I FA S W R L M N Z
-
ANEXO IV
RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 4.4.0.00.00.00-8 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
. Código da Conta
Nome da Conta
At r i b u t o s
Estban
Função
. 4.4.0.00.00.00-8
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
-
. 4.4.1.00.00.00-5
Obrigações junto a Participantes de
Sistema de Liquidação e de Arranjo de
Pagamento
-
. 4.4.1.10.00.00-4
CHEQUES
E
OUTROS
PAPÉIS
R EC E B I D O S
UBRLMYZ
458
Registrar os cheques e outros papéis recebidos contra a instituição, apresentados por
participantes de sistemas de liquidação.
. 4.4.1.10.40.00-2
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os cheques de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação
bilateral de cheques (VLB- Cheque), remetidos por participantes de sistemas de
liquidação bilateral.
. 4.4.1.10.90.00-7
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ
-
Registrar os cheques e outros papéis recebidos em outros sistemas, para os quais não
existam subtítulos específicos no Cosif.
. 4.4.1.20.00.00-3
RECEBIMENTOS A DEVOLVER
UBRLMYZ
458
Registrar o valor dos recebimentos não acolhidos e que serão devolvidos aos sistemas de
liquidação.
. 4.4.1.20.40.00-1
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para
liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), a devolver a participantes
de liquidação bilateral.
. 4.4.1.20.90.00-6
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ
-
Registrar os recebimentos a devolver a participantes de outros sistemas de liquidação,
para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.
. 4.4.1.30.00.00-2
RECEBIMENTOS REMETIDOS
UBRLMYZ
458
Registrar, na dependência centralizadora, os recebimentos remetidos aos sistemas de
liquidação.
. 4.4.1.30.40.00-0
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para
liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança) remetidos a participantes
de sistemas de liquidação bilateral.
. 4.4.1.30.90.00-5
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ
-
. 4.4.1.50.00.00-0
RECEBIMENTOS
REMETIDOS
A
R EG U L A R I Z A R
UBRLMYZ
458
Registrar o valor das devoluções, por participantes de sistemas de liquidação, de
recebimentos anteriormente remetidos. Nas agências centralizadas, o registro dos
recebimentos
remetidos à
centralizadora deve
ser
feito em
4.5.2.40.00.00-1
DEPENDÊNCIAS NO PAÍS.
. 4.4.1.50.40.00-8
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os recebimentos, de valor igual ou superior ao valor de referência para
liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), remetidos em devolução
por participantes de liquidação bilateral.
. 4.4.1.50.90.00-3
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ
-
Registrar os recebimentos remetidos em devolução por participantes de outros sistemas
de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.
. 4.4.1.60.00.00-9
TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
U B D I FJA S R L M N Y Z
458
Registrar os valores a pagar a instituições financeiras, demais instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento participantes de
arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento, excetuando-se valores a
pagar a instituições participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de
pagamento, quando originadas de titular de conta de pagamento, os quais devem ser
reconhecidos no subtítulo 4.1.9.30.90.00-2 Demais Saldos Relacionados a Conta Pré-
paga.
. 4.4.1.65.00.00-4
OBRIGAÇÕES COM TRANSAÇÕES DE
PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
458
Registrar os valores a pagar a instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil e a instituições de pagamento não titulares de Conta Pagamentos Instantâneos
(Conta PI) no Banco Central do Brasil, relativos a transações de pagamentos
instantâneos.
. 4.4.2.00.00.00-2
Obrigações Vinculadas
-
. 4.4.2.10.00.00-1
REDESCONTO DO BANCO CENTRAL -
COMPRA
COM
COMPROMISSO
DE
REVENDA
-
TÍTULOS
PÚBLICOS
FEDERAIS
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
458
Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com
compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo títulos públicos
federais.
. 4.4.2.20.00.00-0
REDESCONTO DO BANCO CENTRAL -
COMPRA
COM
COMPROMISSO
DE
REVENDA - OUTROS ATIVOS
UBLMZ
458
Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com
compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo outros ativos
que não títulos públicos federais.
. 4.4.2.30.00.00-9
REDESCONTO DO BANCO CENTRAL -
REDESCONTO
TÍTULOS
E
DIREITOS
CREDITÓRIOS DESCONTADOS
UBLMZ
458
Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de redesconto
contratadas com o Banco Central do Brasil.
. 4.4.3.00.00.00-9
Repasses Interfinanceiros
-
. 4.4.3.10.00.00-8
OBRIGAÇÕES
POR
REPASSES
INTERFINANCEIROS
U B D K I FA R L M N Z
458
Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições financeiras para
repasse.
. 4.4.3.10.10.00-5
Recursos Externos
UBDKIALMNZ
-
. 4.4.3.10.20.00-2
Recursos do Crédito Rural
UBDKIFRLMNZ
-
Registrar os recursos obrigatórios do crédito rural, na forma da regulamentação
vigente.
. 4.4.3.10.99.00-2
Outros Recursos
U B D K I FA R L M N Z
-
Registrar as demais obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições
financeiras para repasse, inclusive repasses intercooperativas.
. 4.4.4.00.00.00-6
Relações com Correspondentes
-
. 4.4.4.10.00.00-5
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM
MOEDA NACIONAL
UBILNZ
441
Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações conduzidas em moeda nacional
com instituições financeiras, dependências, matriz e congêneres no exterior, com as
quais o banco mantiver relações de correspondente. Este título deve conter os seguintes
subtítulos de uso interno: I - Dependências II - Matriz e Congêneres e III - Instituições
Financeiras
. 4.4.4.30.00.00-3
CORRESPONDENTES NO PAÍS
UBISWRLMZ
442
Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no País. Os saldos deste
título, quando representados por valores de natureza e titulares distintos, podem ser
balanceados por ocasião dos balancetes e balanços.
. 4.4.5.00.00.00-3
Recursos Recebidos de Cooperativas
Filiadas
-
. 4.4.5.10.00.00-2
RECURSOS
RECEBIDOS
-
CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA
R
-
Registrar, nas cooperativas centrais, as transferências das sobras de caixa das
cooperativas filiadas, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização
financeira.
. 4.4.5.15.00.00-7
RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE
POUPANÇA LIVRES PESSOAS NATURAIS
URZ
458
Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os
recursos recebidos de cooperativas filiadas captados por meio de depósitos de poupança
livres de pessoas naturais.
. 4.4.5.20.00.00-1
RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE
POUPANÇA LIVRES PESSOAS JURÍDICAS
URZ
458
Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os
recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de
poupança livres de pessoas jurídicas.
. 4.4.5.27.00.00-2
RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE
POUPANÇA RURAL
URZ
458
Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os
recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de
poupança rural.
. 4.4.5.27.10.00-9
Recursos Recebidos
- Depósitos
de
Poupança Rural Pessoas Naturais
URZ
-