DOU 01/08/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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113
Nº 147, quinta-feira, 1 de agosto de 2024
ISSN 1677-7042
Seção 1
. .1.3.2.10.70.70-1
.(+/-) Ajuste de Hedge de Valor
Justo
.-
.
. .1.3.2.10.70.80-4
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.3.2.10.85.00-2
.Outros Títulos no Exterior
.-
.
. .1.3.2.10.85.10-5
.Saldo Contábil Bruto
.-
.
. .1.3.2.10.85.40-4
.(-) Perda Incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.2.10.85.60-0
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.2.10.85.70-3
.(+/-) Ajuste de Hedge de Valor
Justo
.-
.
. .1.3.2.10.85.80-6
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.3.2.10.99.00-5
.Outros
.-
.
. .1.3.2.10.99.10-8
.Saldo Contábil Bruto
.-
.
. .1.3.2.10.99.40-7
.(-) Perda Incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.2.10.99.60-3
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.2.10.99.70-6
.(+/-) Ajuste de Hedge de Valor
Justo
.-
.
. .1.3.2.10.99.80-9
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.3.3.00.00.00-9
.Instrumentos 
Financeiros
Derivativos
.-
.
. .1.3.3.01.00.00-2
.CONTRATOS 
DE
CÂMBIO 
-
COMPRA 
DE 
MOEDA
ES T R A N G E I R A
.130
.Registrar, pelo valor justo, os contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente.
. .1.3.3.01.10.00-9
.Liquidação Pronta
.-
.
. .1.3.3.01.20.00-6
.Liquidação Futura
.-
.
. .1.3.3.02.00.00-5
.CONTRATOS 
DE
CÂMBIO 
-
VENDA 
DE 
MOEDA
ES T R A N G E I R A
.130
.Registrar, pelo valor justo, os contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente.
. .1.3.3.02.10.00-2
.Liquidação Pronta
.-
.
. .1.3.3.02.20.00-9
.Liquidação Futura
.-
.
. .1.3.3.05.00.00-4
.INSTRUMENTOS 
FINANCEIROS
DERIVATIVOS 
-
HEDGE 
DE
CARTEIRA DE ATIVOS - LIG
.130
.Registrar direitos relativos a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos
garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG).
. .1.3.3.06.00.00-7
.CONTRATOS DE
COMPRA DE
OURO
.130
.Registrar, pelo valor justo, os contratos de compra de ouro que atendam a definição de derivativo, conforme
regulamentação vigente.
. .1.3.3.07.00.00-0
.CONTRATOS 
DE
VENDA 
DE
OURO
.130
.Registrar, pelo valor justo, os contratos de venda de ouro que atendam a definição de derivativo, conforme
regulamentação vigente.
. .1.3.3.15.00.00-3
.OPERAÇÕES DE SWAP
.130
.Registrar, pelo valor justo, o diferencial a receber relativo a contrato de swap.
. .1.3.3.30.00.00-6
.COMPRAS 
A
TERMO 
A
R EC E B E R
.130
.Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto
quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro.
. .1.3.3.30.10.00-3
.Operações com Ações
.-
.
. .1.3.3.30.30.00-7
.Operações Com Outros Ativos
Financeiros
.-
.
. .1.3.3.30.40.00-4
.Operações Com
Ativos Não
Financeiros
.-
.
. .1.3.3.35.00.00-1
.VENDAS A TERMO A RECEBER
.130
.Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto
quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro.
. .1.3.3.35.10.00-8
.Operações com Ações
.-
.
. .1.3.3.35.30.00-2
.Operações Com Outros Ativos
Financeiros
.-
.
. .1.3.3.35.40.00-9
.Operações Com
Ativos Não
Financeiros
.-
.
. .1.3.3.45.00.00-0
.MERCADOS FUTUROS - AJUSTES
DIARIOS A RECEBER
.130
.Registrar os valores dos ajustes diários positivos a receber, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações,
moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro.
. .1.3.3.60.00.00-3
.PRÊMIOS 
DE
OPÇÕES 
A
EXERCER - AÇÕES
.130
.Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou
a liquidação da operação.
. .1.3.3.60.10.00-0
.Compras 
de
Opções 
de
Compra
.-
.
. .1.3.3.60.20.00-7
.Compras de Opções de Venda
.-
.
. .1.3.3.70.00.00-2
.PREMIOS DE OPÇÕESA EXERCER
- 
OUTROS
ATIVOS, 
EXCETO
AÇÕ ES
.130
.Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto
ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação.
. .1.3.3.70.10.00-9
.Compras 
de
Opções 
de
Compra
.-
.
. .1.3.3.70.20.00-6
.Compras de Opções de Venda
.-
.
. .1.3.3.80.00.00-1
.DERIVATIVOS DE CRÉDITO
.130
.Registrar a posição ativa nos derivativos de crédito.
. .1.3.3.80.10.00-8
.Swap de Crédito
.-
.Registrar, pelo valor justo, o valor referente à taxa de proteção pela transferência do risco de crédito nas operações de
swap de crédito.
. .1.3.3.80.30.00-2
.Swap
de Taxa
de
Retorno
Total
.-
.Registrar, pelo valor justo, o valor a receber nas operações de swap de taxa de retorno total.
. .1.3.3.85.00.00-6
.OUTROS 
INSTRUMENTOS
FINANCEIROS DERIVATIVOS
.130
.Registrar, pelo valor justo, os direitos referentes a instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta
específica.
. .1.3.4.00.00.00-6
.Vinculados ao Banco Central
.-
.
. .1.3.4.10.00.00-5
.BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS
PARA CAPITAL EM TÍTULOS
.130
.Registrar o valor dos títulos recolhidos ao Banco Central do Brasil, correspondentes às parcelas recebidas em dinheiro para
a integralização do capital social subscrito até solução do processo pelo Banco Central do Brasil.
. .1.3.4.10.01.00-4
.Títulos Públicos Federais
.-
.
. .1.3.4.10.01.10-7
.Saldo Contábil Bruto
.-
.
. .1.3.4.10.01.40-6
.(-) Perda Incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.4.10.01.70-5
.(+/-) Ajuste de Hedge de Valor
Justo
.-
.
. .1.3.4.10.01.80-8
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.3.4.10.99.00-9
.Outros
.-
.
. .1.3.4.10.99.10-2
.Saldo Contábil Bruto
.-
.
. .1.3.4.10.99.40-1
.(-) Perda Incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.4.10.99.60-7
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.4.10.99.70-0
.(+/-) Ajuste de Hedge de Valor
Justo
.-
.
. .1.3.4.10.99.80-3
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.3.4.20.00.00-4
.BANCO CENTRAL - RESERVAS
COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS
.130
.Registrar os recolhimentos compulsórios à ordem do Banco Central do Brasil realizados mediante vinculação de títulos
públicos federais.
. .1.3.4.20.01.00-3
.Títulos Públicos Federais
.-
.
. .1.3.4.20.01.10-6
.Saldo Contábil Bruto
.-
.
. .1.3.4.20.01.40-5
.(-) Perda Incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.3.4.20.01.70-4
.(+/-) Ajuste de Hedge de Valor
Justo
.-
.
. .1.3.4.20.01.80-7
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.3.4.20.99.00-8
.Outros
.-
.
. .1.3.4.20.99.10-1
.Saldo Contábil Bruto
.-
.